Dépenses et charges déductibles : LMNP, LMP et SCI

Dans le cadre d'une activité de location meublée au régime réel ou d'une SCI, il est primordial de comptabiliser toutes les dépenses nécessaires à l'activité pour réduire votre imposition. On dénombre plus de 80 types de dépenses déductibles.

Principe fondamental : Toutes les dépenses engagées dans l'intérêt de l'exploitation et justifiées par une facture peuvent être passées en charge.

Où reporter ces charges ?

Pour ceux qui réalisent leur déclaration eux-mêmes (sans comptable), la somme de ces dépenses doit être reportée dans les formulaires officiels :

Formulaire 2033B : Dans la section 'Autres charges externes'.
Journal de bord : Il est conseillé de tenir un listing précis (ex: achat spot électrique, charges de copropriété) pour justifier le total.

Liste des principales charges autorisées

1. Frais d'acquisition et de financement

Type de dépense	Précisions utiles
Honoraires de notaire	Passables en charge la 1ère année ou à intégrer à l'amortissement.
Frais d'acquisition	Droits de mutation, enregistrement, frais d'adjudication.
Succession / Donation	Déductibles si le logement était déjà destiné à la location meublée.
Frais bancaires	Intérêts d'emprunt, frais de dossier, assurance de prêt, garantie.

➡️ Voici une liste des différentes charges possibles que vous pouvez télécharger gratuitement
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2. Taxes et Assurances

Taxe foncière et CFE (Cotisation Foncière des Entreprises).
Taxe d'habitation (si applicable).
Assurance PNO (Propriétaire Non Occupant).
Assurance Loyers Impayés (GLI).

3. Entretien, Travaux et Mobilier

Note sur le montant : En dessous de 600 € TTC, le mobilier ou les petits travaux peuvent être passés directement en charges. Au-delà, ils doivent être amortis.

Petites réparations (plomberie, électricité, peinture).
Matériel informatique et outillage (application d'un prorata si usage mixte).
Logiciels : gestion immobilière, comptabilité, signature électronique.
Abonnements : Internet, Télévision, Netflix (si inclus pour les locataires).

4. Frais de gestion et déplacements

Frais de conciergerie, ménage et remise de clés.
Cadeaux aux gardiens ou au banquier.
Frais de déplacement : Train, avion, voiture, péages (pour visites ou gestion).
Honoraires : Fiscaliste, avocat, huissier ou médiateur en cas de litige.
Frais de publicité et annonces (sites de location).

5. Fournitures et divers

Ne négligez pas les 'petites' dépenses qui, cumulées, font la différence :

Fournitures de bureau : Papier, cartouches d'encre, timbres, enveloppes.
Diagnostics obligatoires : DPE, plomb, amiante, électricité, gaz.
Frais de blanchisserie et produits de nettoyage.
Formations (immobilier, webmarketing, photo).

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Pour automatiser vos calculs et générer vos formulaires fiscaux (2044, 2033, etc.), vous pouvez utiliser le fichier dédié.

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